Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) в России был разработан для стимулирования участия частных лиц в фондовом рынке. С момента своего запуска в 2015 году, ИИС стал популярным выбором среди инвесторов благодаря предоставляемым налоговым льготам. Однако, начиная с 2024 года, условия использования ИИС претерпели значительные изменения с введением нового типа счета, известного как ИИС-3.
Налогообложение инвестиционного дохода
В России налогообложение охватывает не только доходы от трудовой деятельности, но и инвестиционные доходы. Это означает, что в случае, если инвестор реализует акции по цене выше их первоначальной стоимости, он обязан уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Ставка НДФЛ составляет 13% или 15%, в зависимости от уровня официального дохода. Например, если инвестор приобрел акции за 100 000 ₽ и продал их за 120 000 ₽, налог будет рассчитан с прибыли в 20 000 ₽. При ставке 13% сумма налога составит 2600 ₽, а при 15% — 3000 ₽.
Тем не менее, открыв индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), инвестор получает возможность избежать уплаты НДФЛ с инвестиционного дохода или даже вернуть его с других источников дохода, таких как заработная плата, при условии, что средства не выводятся со счета в течение нескольких лет. Это делает ИИС особенно привлекательным инструментом для долгосрочного инвестирования.
История ИИС до 2024 года
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) был введен в России в 2015 году с целью поощрения частных инвестиций. Инвесторы могли выбрать один из двух видов налоговых вычетов: на взнос или на доход. К 2022 году количество открытых ИИС достигло 5,7 миллиона, что подчеркивает его популярность среди частных инвесторов. Однако в декабре 2023 года был принят закон о введении ИИС-3, который вступил в силу с 1 января 2024 года. Новый тип счета предполагает более длительный период хранения средств: от пяти до десяти лет, в зависимости от года его открытия.
С введением ИИС-3 инвесторы получили возможность одновременно использовать два вида налоговых вычетов: на внесенные средства и на доход от операций с ценными бумагами. Однако, чтобы воспользоваться этими льготами, необходимо удерживать средства на счете более длительный период. Если ранее вывод средств был возможен через три года, то для ИИС-3 этот срок увеличился до пяти лет и будет постепенно увеличиваться до десяти лет к 2031 году.
Преимущества и недостатки ИИС-3
ИИС-3 предоставляет инвесторам существенные налоговые льготы, однако сопровождается строгими требованиями к срокам хранения средств. Возможность открытия до трех ИИС-3 позволяет инвесторам более гибко управлять своими инвестициями. Тем не менее, для получения налоговых льгот необходимо строго соблюдать условия по срокам хранения средств на счетах.
Одним из основных преимуществ ИИС-3 является возможность получения налоговых вычетов как на внесенные средства, так и на доход от операций с ценными бумагами. Это делает ИИС-3 особенно привлекательным для долгосрочных инвесторов, готовых удерживать средства на счете в течение продолжительного времени. Однако, чтобы воспользоваться этими льготами, инвесторы должны быть готовы не снимать деньги со счета в течение пяти лет, причем к 2031 году этот срок увеличится до десяти лет.
Среди недостатков ИИС-3 можно выделить невозможность вывода дивидендов и купонов по ценным бумагам, что ограничивает ликвидность инвестиций и может быть неудобно для инвесторов, рассчитывающих на регулярные выплаты. Кроме того, начиная с 2024 года, на ИИС нельзя приобретать иностранные ценные бумаги, что ограничивает возможности диверсификации инвестиционного портфеля.
Изменения в налогообложении и ограничения
С введением ИИС-3 изменились условия налогообложения и возможности инвестирования. С 2024 года на ИИС запрещено приобретать иностранные ценные бумаги, даже если они связаны с российскими компаниями. Это ограничение направлено на поддержку внутреннего рынка и обеспечение стабильного притока средств в российские активы, что способствует укреплению национальной экономики и финансовой системы.
Кроме того, дивиденды и купоны по ценным бумагам на ИИС-3 нельзя выводить, что ограничивает ликвидность инвестиций и может быть неудобно для инвесторов, рассчитывающих на регулярные выплаты. Тем не менее, несмотря на эти ограничения, ИИС-3 предлагает значительные налоговые льготы и возможности для долгосрочных инвестиций, что делает его привлекательным инструментом для частных инвесторов в России.
Таким образом, ИИС-3 является важным шагом в развитии российского фондового рынка, направленным на привлечение долгосрочных инвестиций и поддержку внутренней экономики. Несмотря на некоторые ограничения, связанные с новым типом счета, ИИС-3 предоставляет инвесторам уникальные возможности для получения налоговых льгот и эффективного управления своими инвестициями.
Кому нужен
ИИС может быть особенно полезен следующим категориям людей:
- начинающие инвесторы: отличный способ начать инвестировать на фондовом рынке благодаря налоговым льготам, которые снижают риски и увеличивают потенциальную прибыль;
- долгосрочные инвесторы: стимулирует долгосрочные вложения, так как для получения максимальных льгот деньги нужно держать на счете несколько лет;
- кто хочет диверсифицировать свои сбережения: позволяет вкладывать в различные финансовые инструменты, такие как акции, облигации и паевые инвестиционные фонды, что помогает распределить риски;
- люди с интересом к фондовому рынку: кто хочет понять рынок ценных бумаг, ИИС предоставляет удобный и выгодный способ начать инвестиции.
Если вы попадаете в одну из этих категорий, ИИС может стать для вас полезным финансовым инструментом.
FAQ
- Что такое ИИС?
– ИИС — это специальный счет, который позволяет вам инвестировать на фондовом рынке и получать налоговые льготы. Это выгодный способ вложения денег с поддержкой государства. - Какие налоговые льготы я могу получить с ИИС?
– Вы можете выбрать один из двух типов льгот: вернуть часть налогов с внесенных денег или не платить налоги с прибыли от инвестиций. С нового типа счета, ИИС-3, можно получить обе льготы сразу. - Что изменилось с ИИС в 2024 году?
– Появился новый тип счета — ИИС-3. Он требует, чтобы деньги оставались на счете дольше (от пяти до десяти лет), но дает возможность получать больше налоговых льгот. Также теперь нельзя покупать иностранные акции. - Могу ли я снять деньги с ИИС и сохранить льготы?
– На ИИС-3 можно снять деньги без потери льгот только в случае дорогостоящего лечения, которое входит в специальный список. В остальных случаях, если вы снимаете деньги раньше срока, льготы теряются. - Можно ли иметь несколько ИИС?
– Да, с 2024 года можно открыть до трех ИИС-3. Но старые типы ИИС и новые ИИС-3 нельзя иметь одновременно. - Как перевести старый ИИС в ИИС-3?
– Вы можете перевести старый ИИС в ИИС-3, при этом сохранится срок владения до трех лет. Для этого нужно просто подать заявление, не закрывая старый счет. - Как долго нужно держать деньги на ИИС-3?
– Срок хранения зависит от того, когда вы открыли счет. Для счетов, открытых в 2024–2026 годах, это пять лет, а к 2031 году срок увеличится до десяти лет. - Нужно ли платить налоги на дивиденды?
– Да, налоги на дивиденды платятся по ставке 13% или 15%, и они не попадают под льготы ИИС. - Какие ограничения есть у ИИС-3?
– На ИИС-3 нельзя покупать иностранные акции, и вы не можете выводить дивиденды и купоны до закрытия счета. Эти правила помогают поддерживать российский рынок и долгосрочные инвестиции.
Если у вас есть еще вопросы, пишите в комментариях, и мы обязательно ответим!